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怎樣讓你的年終獎錢生錢? 量身定制投資規劃
發布時間: 2018-02-08 09:49:53   作者:經濟日報   來源: 經濟日報  瀏覽次數:
  對身在職場的年輕人來說,要想弄清年終獎實得金額,了解相關計稅方法至關重要。與此同時,根據個人實際情況,及時歸還各類欠款或貸款、制定投資規劃也必不可少——
  歲末年初,又到了收獲年終獎的時節。對很多身在職場的年輕人來說,該如何打理好這筆資金,使財富能夠保值增值呢?
  合理避稅有門道
  按照相關規定,年終獎是要繳稅的,真正屬于你個人的年終獎是扣除個人所得稅的那一部分。如何讓年終獎少扣些稅、合理避稅呢?
  要做到這一點,首先需要選擇優惠的年終獎計稅方法。在2005年,國家稅務總局出臺了《關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》(簡稱“通知”),對年終獎的計算方法做出了規定。按照“通知”規定的方法計算年終獎應繳個人所得稅,個人能享受較大的稅收政策優惠。
  比如,某員工的年終獎是1.8萬元,按照工資薪金收入計算個人所得稅,對應的個人所得稅稅率是25%。而如果按照年終獎特殊計算方法計算個人所得稅,對應的稅率只有3%。需要說明的是,這樣的優惠政策一年只能使用一次。
  其次,要看清發放年終獎的金額。因為你很有可能因為多得了1元的年終獎,而導致多繳上千上萬的個人所得稅。
  同樣以某員工1.8萬元的年終獎為例,按照年終獎的計稅方法,適用稅率為3%,應繳個人所得稅540元。如果公司多發1元錢,由于18001元對應的稅率為10%,用18001元乘以10%減去105元速算扣除數后,應繳個人所得稅1695.1元。由于多發了1元錢,個人所得稅則多繳了1155.1元。
  出現這種現象是因為年終獎的速算扣除數扣少了。什么是速算扣除數呢?稅收計稅的一個基本原則是超額累進征稅,比如說你工資的應納稅所得額是4000元,按照個人所得稅法,其中1500元部分試用稅率是3%,2500元部分試用稅率是10%,不能簡單的將4000元乘以10%征稅。由于分步計算太麻煩,為了更方便快捷,我們在計算時先將4000元乘以10%,再減去1500元多征收的稅,1500元乘以7%(10%減去3%)就是速算扣除數105。每月工資計稅時,不會出現多發一元稅額大幅增加的現象。但是在年終獎的計算過程中,應納稅所得額18000元部分適用稅率是3%,當增加一元后,適用稅率變成了10%。18000乘以7%(10%減去3%)的結果是1260。但是稅法規定的年終獎的計算方法中的速算扣除數是105,此種計算方式相當于少算了11個月的速算扣除數。所以對應的稅率從低檔位向高檔位進階時會出現上述現象。由于個人所得稅稅率一共有7級,所以在1.8萬元、5.4萬元、10.8萬元、42萬元、66萬元、96萬元這6個稅率進階點,年終獎多發1元,會出現個人所得稅分別增加1155.1元、4950.2元、4950.25元、19250.3元、30250.35元、88000.45元的奇特現象。
  及時還款不可少
  拿到年終獎后,個人可以考慮歸還欠錢。比如信用卡借款、小貸欠款、住房貸款等。
  可能有很多投資者會說,在考慮還錢的時候,還應考慮投資收益因素。假如你未來的投資收益大于所欠貸款的利息支出,可以考慮繼續負債。不過在現實生活中,情況往往要復雜得多。因為投資存在不確定性,預期的收益并不一定總是比負債利率高,甚至可能會出現投資虧損的情況。
  及時還款之所以重要,還有一個容易被普通人忽視的因素,那就是絕大多數個人其實并不知道自己貸款的真實利率。
  舉例來說,很多欠款在計算利息時,采取每月等額歸還本金的方式還款。比如,你借了12萬元,每月歸還1萬元本金,你會發現,你名義上是借了12萬元,實際上這一年你實際使用滿一年的資金只有6萬元。此時,如果每月還按照12萬元本金計息,所支付實際利率是名義利率的兩倍。
  再看看非常普遍的住房貸款的真實利率。其實人們看到的房貸利率是一個名義利率,而非真實利率。因此借款人需要把房貸利率轉化成真實利率。房貸利率是每月都會計息一次的,一年下來就是復利12次。據測算,目前商業銀行房貸的實際利率比名義利率高出1個百分點。
  在通過轉換計算出真實利率后,人們往往會發現,在大多數情況下,投資收益率是低于自己的信用卡欠款利率和住房貸款利率的。因此,如果個人有欠款或是貸款,可以考慮一下提前還貸,除非你是專業級的投資大師。
  量身定制投資規劃
  年終獎的投資選擇,取決于年終獎的多少。
  如果年終獎在1萬元以下,要以靈活性為主,投資者可以選擇低門檻的貨幣基金、基金定投等理財產品。
  如果年終獎在3萬元至9萬元,可以遵循“532”原則:即把年終獎按50%、30%、20%的比例進行合理劃分,50%的比例投資于銀行理財,因為每逢歲末年初,銀行理財產品的收益率往往比較高;30%的比例可用來配置基金,以提高整個投資組合收益率;剩余的20%可以購買保險以及投資流動性強的存款類產品。
  對于年終獎10萬元以上的投資者,可優先考慮信托、私募等復雜產品。雖然此類產品的投資起點都在100萬元以上,不過對年終獎超過10萬元的人士來說,手里擁有百萬資金或許并不是一件困難的事情。

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